Blogue Invesco Canada

Perspectives, commentaire et expertise de placement

Planification fiscale et successorale : Quel est l’effet des distributions d’un fonds sur le PBR?

La plupart des investisseurs qui détiennent des parts de fonds (p. ex., de fonds communs de placement ou de fonds négociés en bourse) dans des comptes non enregistrés savent comment les achats et les rachats influent sur le prix de base rajusté (PBR). Toutefois, bon nombre d’entre eux ignorent l’effet des distributions sur le PBR. Les distributions peuvent avoir une incidence sur le PBR d’un investisseur selon la nature du revenu provenant de ces distributions et selon qu’elles sont réinvesties ou versées en espèces.

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Planification fiscale et successorale : Ce que vous devez savoir sur les dons à des membres de la famille (troisième partie)

Nos deux billets précédents traitaient des incidences fiscales des dons aux conjoints et aux enfants adultes. Bien que les incidences fiscales soient importantes, il peut être tout aussi important de garder à l’esprit les considérations non fiscales décrites ci-dessous lorsqu’on fait un don. Comme toujours, veuillez consulter vos conseillers ou d’autres professionnels au sujet de votre situation personnelle.

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Planification fiscale et successorale : Ce que vous devez savoir sur les dons à des membres de la famille (deuxième partie)

Incidences fiscales – Dons à des enfants adultes

Notre dernier billet de blogue portait sur le don d’actifs à un conjoint. Dans ce billet, nous abordons les incidences fiscales du don d’actifs à des enfants adultes.

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Budget fédéral 2021 : Les mesures visant l’impôt sur le revenu des particuliers

Voici une série en trois volets portant sur le budget fédéral de 2021. Dans cette série, nous aborderons les mesures visant l’impôt sur le revenu des particuliers, l’impôt sur le revenu des sociétés et les taxes de vente et d’accise, ainsi que les mesures visant la fiscalité internationale et d’autres mesures. Commençons par examiner les mesures relatives à l’impôt sur le revenu des particuliers.

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Retenues d’impôt étranger sur les placements dans des FNB et des fonds communs de placement

Selon la forme sous laquelle un investisseur détient des titres étrangers, des retenues d’impôt étranger peuvent s’appliquer. Vous trouverez ci-dessous un aide-mémoire présentant quatre scénarios différents.

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Fiducies résultoires et désignations de bénéficiaires pour les régimes enregistrés

Une récente décision d’un tribunal de l’Ontario pourrait avoir d’importantes répercussions, car elle soulève des questions quant à la désignation des bénéficiaires pour les régimes enregistrés dans le cas où le bénéficiaire est un enfant adulte financièrement indépendant.

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Passage de la Prestation canadienne d’urgence (PCU) aux prestations de l’assurance-emploi ou à la nouvelle PCRE

Découvrez comment les prestations d’assurance-emploi et la nouvelle Prestation canadienne de la relance économique (PCRE) remplacent l’aide offerte par la Prestation canadienne d’urgence (PCU).

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Retraits d’un REEE : règles de base et éléments stratégiques à considérer

Le régime enregistré d’épargne-études (REEE) est un véhicule d’épargne efficace pour financer les dépenses liées aux études postsecondaires, mais les règles complexes qui encadrent les retraits de ce régime peuvent porter à confusion. Les parents dont les enfants suivent ou suivront des études postsecondaires devraient s’assurer que les coûts liés aux études et les frais de subsistance de leurs enfants seront financés de façon appropriée à l’aide des retraits du REEE. Pour leur part, les parents dont les enfants ont déjà terminé leurs études postsecondaires ou ont choisi de ne pas mener d’études postsecondaires devraient chercher à abaisser le solde de leur REEE avec la plus grande efficacité fiscale possible. Dans cet article, nous revenons à la base pour examiner les trois types de retraits qui peuvent être effectués d’un REEE, ainsi que divers éléments stratégiques à considérer au moment d’effectuer un retrait.

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Les régimes immobilisés : droits du bénéficiaire et protection contre les créanciers

Le dernier billet de blogue de cette série porte sur la désignation des bénéficiaires et sur la protection contre les créanciers dans le contexte particulier des régimes immobilisés.

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Régimes immobilisés : Types de régimes et options de déblocage

Faisant suite à notre billet de blogue du mois dernier, nous poursuivons notre survol des régimes immobilisés. Comme dans le cas du régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et du fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), les régimes immobilisés se composent de régimes d’épargne-retraite (utilisés avant le départ à la retraite) et de régimes de revenu de retraite (utilisés après le départ à la retraite). De plus, des règles particulières s’appliquent pour le déblocage de montants dans ces régimes.

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Les régimes immobilisés : comprendre la base

Cette série en trois parties porte sur les régimes immobilisés. Nous vous présenterons les notions de base pour que vous puissiez aider vos clients avec ces régimes moins connus, nous explorerons les différents régimes immobilisés offerts avant et après le départ à la retraite, nous passerons en revue les options de déblocage (désimmobilisation), puis nous traiterons de la protection contre les créanciers. Dans cette première partie, nous allons nous pencher sur les notions de base.

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Stratégies de planification pour les fonds enregistrés de revenu de retraite

La réduction de 25 % des retraits minimaux obligatoires des fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR) pour 2020 est l’une des mesures d’allégement fiscal que le gouvernement fédéral canadien a mises en œuvre dans le cadre de son plan de relance économique pour répondre à la crise de COVID-19. Le gouvernement a procédé à des changements similaires dans le passé, les retraits minimaux des FERR ayant été temporairement réduits de 25 % en 2008 lors de la crise financière mondiale. Les retraits minimaux des FERR ont également été touchés en 2015, le gouvernement ayant réduit les facteurs prescrits qu’il utilise pour calculer le montant minimum des retraits. La réduction des retraits minimaux des FERR vise à accroître la longévité financière des personnes à la retraite qui vivent plus longtemps. Le gouvernement a également modifié plusieurs fois au fil des ans l’âge auquel les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) arrivent à échéance. Initialement fixé à 71 ans, il était passé à l’âge de 69 ans en 1996 pour revenir à l’âge de 71 ans en 2007.

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Mesures de relance économique en lien avec la COVID-19

Le 18 mars 2020, le premier ministre Justin Trudeau a annoncé un plan de relance économique de 82 milliards de dollars rendu nécessaire pour contrer l’impact de la COVID-19 sur le Canada et l’économie mondiale. Ces mesures, dévoilées dans le cadre du Plan d’intervention économique du Canada en lien avec la COVID-19, vise à aider les particuliers et les entreprises aux prises avec des difficultés financières en raison de cette situation. Ces mesures de relance économique fourniront 27 milliards de dollars d’aide financière et 55 milliards de dollars supplémentaires en mesures de report d’impôt.

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Produire la déclaration de revenus 2019 de vos clients: les nouveautés et les choses à savoir

La date limite du jeudi 30 avril pour la production des déclarations de revenus des particuliers approche à grands pas! Voici un sommaire des nouveaux taux et plafonds, des modifications fiscales et des nouveaux services offerts.

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